近年來(lái)，上市公司已經(jīng)將股權(quán)激勵(lì)作為常規(guī)性戰(zhàn)略工具。上市公司整體股權(quán)激勵(lì)情況也從追求數(shù)量逐漸過(guò)渡到追求質(zhì)量。在今年已披露案例中，部分公司在草案披露至授予的階段，對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行了調(diào)整。下面小編整理了2023年已披露的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中，在授予階段對(duì)激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行調(diào)整的原因。 01 因離職、自愿放棄、退休、崗位調(diào)整等原因調(diào)整1.LNHC 鑒于本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分激勵(lì)對(duì)象中 7 名激勵(lì)對(duì)象因離職自愿全部放棄認(rèn)購(gòu)公司擬向其授予的 3.5 萬(wàn)股限制性股票。公司董事會(huì)根據(jù)本次激勵(lì)計(jì)劃的規(guī)定及 2023 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán)，對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予部分激勵(lì)對(duì)象名單及授予數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。2.SDXC鑒于公司 2022 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象中有 1 名激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因放棄認(rèn)購(gòu)其在首次授予階段獲授的全部限制性股票，公司董事會(huì)根據(jù)公司 2022 年年度股東大會(huì)的授權(quán)，對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單及授予限制性股票數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。3.SJGF擬授予的 4 名激勵(lì)對(duì)象因退休、工作崗位調(diào)整等不再符合激勵(lì)條件。根據(jù)公司 2023 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán)，董事會(huì)決定對(duì)該 4名激勵(lì)對(duì)象擬授予的 90 萬(wàn)股限制性股票不再授予；本次激勵(lì)計(jì)劃限制性股票的授予數(shù)量由原 9,465 萬(wàn)股調(diào)整為 9,375 萬(wàn)股；本次激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象總?cè)藬?shù)由 535 人調(diào)整為531 人。4.ZYCX鑒于《激勵(lì)計(jì)劃》中合計(jì)四名激勵(lì)對(duì)象因個(gè)人原因已或即將離職，根據(jù)《激勵(lì)計(jì)劃》相關(guān)規(guī)定已不滿足激勵(lì)對(duì)象資格，因此，董事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的授權(quán)對(duì)激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象人數(shù)及授予數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。 02 因激勵(lì)需求發(fā)生變化或激勵(lì)對(duì)象不符合資格等原因調(diào)整1.XTYY鑒于部分激勵(lì)對(duì)象因離職失去激勵(lì)資格及公司內(nèi)部激勵(lì)需求發(fā)生變化，根據(jù) 2023 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán)，公司于 2023 年 7月 17 日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議和第四屆監(jiān)事會(huì)第二十四次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整 2023 年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事項(xiàng)的議案》，對(duì)公司本次激勵(lì)計(jì)劃的激勵(lì)對(duì)象人數(shù)及授予數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。2.LYJT鑒于本激勵(lì)計(jì)劃所確定的首次授予激勵(lì)對(duì)象中的 1 名激勵(lì)對(duì)象因離職而失去激勵(lì)資格、1 名激勵(lì)對(duì)象被取消激勵(lì)資格，公司董事會(huì)根據(jù)《激勵(lì)計(jì)劃》有關(guān)規(guī)定和公司 2023 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán)，對(duì)本激勵(lì)計(jì)劃首次授予的激勵(lì)對(duì)象名單及授予數(shù)量作調(diào)整。3.ZGHJ公司《激勵(lì)計(jì)劃》 中確定的股票期權(quán)首次授予部分 4 名激勵(lì)對(duì)象失去激勵(lì)資格，公司取消擬向其授予的股票期權(quán)共計(jì) 41 萬(wàn)份。 03 因資金原因或未開(kāi)立賬戶(hù)原因調(diào)整1.HXDZ鑒于本次激勵(lì)計(jì)劃確定的 421 名激勵(lì)對(duì)象中，23名激勵(lì)對(duì)象因放棄（含未能及時(shí)開(kāi)立證券賬戶(hù)）、離職等原因，不再符合激勵(lì)對(duì)象條件。根據(jù) 2023 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)的授權(quán)，公司董事會(huì)對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象名單及授予數(shù)量進(jìn)行調(diào)整。2.STKJ鑒于1名激勵(lì)對(duì)象因離職失去激勵(lì)資格，3名激勵(lì)對(duì)象因資金籌集等原因主動(dòng)放棄激勵(lì)資格以及部分激勵(lì)對(duì)象考慮個(gè)人資金籌集等原因自愿放棄認(rèn)購(gòu)公司擬向其授予的部分限制性股票。 04 因知悉股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃事項(xiàng)后買(mǎi)賣(mài)公司股票原因調(diào)整1.KSD鑒于公司《2023年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》首次授予激勵(lì)對(duì)象中， 5名激勵(lì)對(duì)象在公司籌劃激勵(lì)計(jì)劃事項(xiàng)后至公司公開(kāi)披露股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃期間存在買(mǎi)賣(mài)公司股票行為，出于審慎考慮，該5名激勵(lì)對(duì)象自愿放棄本次激勵(lì)計(jì)劃首次獲授53,200股權(quán)益的資格。2.KLGF鑒于公司原《激勵(lì)計(jì)劃》確定的 70 名激勵(lì)對(duì)象中，3名激勵(lì)對(duì)象因在本次激勵(lì)計(jì)劃草案公告前 6 個(gè)月內(nèi)存在買(mǎi)賣(mài)股票行為，被取消了參與本次激勵(lì)計(jì)劃的資格。從以上案例能夠看出，在草案披露至授予的這個(gè)階段，股權(quán)激勵(lì)方案調(diào)整激勵(lì)對(duì)象名單的原因主要包括主動(dòng)型（如個(gè)人資金問(wèn)題、主動(dòng)放棄、離職等）和被動(dòng)型（激勵(lì)對(duì)象考核不符合資格、涉及內(nèi)幕交易等）。通過(guò)總結(jié)這些激勵(lì)對(duì)象名單調(diào)整的原因，上市公司在確認(rèn)股權(quán)激勵(lì)的激勵(lì)對(duì)象時(shí)，應(yīng)該充分考慮以下情況：1.激勵(lì)對(duì)象的自身意愿；2.激勵(lì)對(duì)象未來(lái)是否會(huì)發(fā)生被選為監(jiān)事、退休或離休及退休后是否接受公司返聘等情況；3.激勵(lì)對(duì)象的出資能力；4.激勵(lì)對(duì)象的激勵(lì)資格；5.公司的實(shí)際激勵(lì)需求。除此之外，根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》第38條規(guī)定，上市公司應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)幕信息知情人在股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃草案公告前 6 個(gè)月內(nèi)買(mǎi)賣(mài)本公司股票及其衍生品種的情況進(jìn)行自查，說(shuō)明是否存在內(nèi)幕交易行為。知悉內(nèi)幕信息而買(mǎi)賣(mài)本公司股票的，不得成為激勵(lì)對(duì)象，法律、行政法規(guī)及相關(guān)司法解釋規(guī)定不屬于內(nèi)幕交易的情形除外。泄露內(nèi)幕信息而導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，不得成為激勵(lì)對(duì)象。因此，公司籌劃股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)時(shí)，還應(yīng)控制知悉股權(quán)激勵(lì)事項(xiàng)內(nèi)幕信息的人數(shù)，避免激勵(lì)對(duì)象因知悉內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)公司股票而無(wú)法成為激勵(lì)對(duì)象。
