在資本市場深化改革開放的背景下，上市公司治理結構亦日趨成熟。在這一過程中，獨立董事作為公司治理體系中的關鍵一環(huán)，其重要性愈發(fā)凸顯。為了進一步鞏固和提升獨立董事制度的效能，中國證監(jiān)會于2023年8月1日頒布了《上市公司獨立董事管理辦法》，同年9月4日，該辦法及其配套的業(yè)務規(guī)則正式落地實施，深圳證券交易所和上海證券交易所也同步更新了關于獨立董事任職和履職的具體要求，對獨立董事的選拔、任職、職責等關鍵環(huán)節(jié)設定了更高的標準。本文總結在獨立董事新規(guī)的背景下，上市公司在篩選獨立董事候選人時應當關注的資質要點，以期給公司規(guī)范運作提供有益參考。 一、獨立董事候選人資質 根據(jù)《上市公司獨立董事管理辦法》及證券交易所《股票上市規(guī)則》等相關規(guī)定，獨立董事候選人需具備以下資質： （一）專業(yè)背景和任職經(jīng)歷獨董候選人應當具備上市公司運作相關的基本知識，熟悉相關法律法規(guī)及證券交易所業(yè)務規(guī)則，具有五年以上法律、經(jīng)濟、管理、會計、財務或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗。如以會計專業(yè)人士身份被提名的候選人，應當具備豐富的會計專業(yè)知識和經(jīng)驗，并至少符合以下條件之一：具備注冊會計師資格；具有會計、審計或者財務管理專業(yè)的高級職稱、副教授或以上職稱、博士學位；具有經(jīng)濟管理方面高級職稱，且在會計、審計或者財務管理等專業(yè)崗位有五年以上全職工作經(jīng)驗。案例1：STJT（002200）——獨立董事候選人工作履歷不符合要求2023年11月23日公司收到深圳證券交易所出具的《關于對鐘某松獨立董事任職異議函》，鑒于鐘某松先生未從事過上市公司相關工作，未擔任過上市公司相關職務，也未參加過上市公司法律法規(guī)的培訓，不滿足“獨立董事候選人應當具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關法律法規(guī)和規(guī)則，具有五年以上法律、經(jīng)濟、管理、會計、財務或者其他履行獨立董事職責所必需的工作經(jīng)驗”的要求，不符合《上市公司獨立董事管理辦法》第七條和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.3條的規(guī)定，根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.15條的規(guī)定，公司董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東會審議。（二）誠信記錄具有良好的個人品德，不存在重大失信等不良記錄。（三）任職資格符合《公司法》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，具備擔任上市公司董事的資格，如候選人是中管干部、黨政領導干部、高校任職等特殊身份，需遵守《關于規(guī)范中管干部辭去公職或者退（離）休后擔任上市公司、基金管理公司獨立董事、獨立監(jiān)事的通知》《關于進一步規(guī)范黨政領導干部在企業(yè)兼職（任職）問題的意見》《關于加強高等學校反腐倡廉建設的意見》等相關規(guī)定。案例2：MSD（603041）——獨立董事候選人36個月內因證券期貨違法犯罪，受到中國證監(jiān)會行政處罰2023年4月25日，公司召開第四屆董事會第十四次會議審議通過了《關于選舉公司第五屆董事會獨立董事的議案》并發(fā)布2024年5月17日召開股東大會的通知。2024年5月6日，公司收到獨立董事林某告知其受到《行政處罰決定書》。2024年5月8日，公司收到上海證券交易所（以下簡稱“上交所”）《關于林某獨立董事任職異議的工作函》。經(jīng)查，獨立董事候選人林某在其他上市公司擔任獨立董事期間，因其他上市公司信息披露存在違法違規(guī)行為，被中國證監(jiān)會給予警告，并處以十萬元的罰款。根據(jù)《上市公司獨立董事管理辦法》第七條、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》第4.3.3條、《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》第3.5.5條，上交所認定林某不符合任職條件等相關要求，依規(guī)不得被提名為獨立董事候選人。公司董事會不得將林某作為獨立董事候選人提交股東大會審議。案例3：TJKJ（002977）——獨立董事候選人不符合中共中央組織部《關于進一步規(guī)范黨政領導干部在企業(yè)兼職（任職）問題的意見》的相關規(guī)定公司收到深圳證券交易所出具的《關于鐘某獨立董事任職異議函》，鐘某現(xiàn)任四川省社會科學院法學研究所副所長，其作為獨立董事候選人不符合中共中央組織部《關于進一步規(guī)范黨政領導干部在企業(yè)兼職（任職）問題的意見》的相關規(guī)定【現(xiàn)職的黨政領導干部不得在企業(yè)兼職（任職）】，不符合《上市公司獨立董事管理辦法》第七條和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.2條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.15條的規(guī)定，公司董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會審議。（四）獨立性要求候選人應保持獨立性，符合《上市公司獨立董事管理辦法》第六條規(guī)定的獨立性要求，包括與上市公司及其控股股東、實際控制人、關聯(lián)方存在直接或間接的利益關系；在上市公司任職的人員及其直系親屬、主要社會關系；為上市公司提供財務、法律、咨詢等服務的人員等。案例4：DRDZ（002055）——獨立董事候選人最近十二個月內在公司任職董事，不符合獨立性要求公司收到深圳證券交易所出具的《關于對藍某平獨立董事任職異議函》，因藍某平先生最近十二個月內在公司任職董事，其作為獨立董事候選人不符合《上市公司獨立董事管理辦法》第六條和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號—主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.2條的相關規(guī)定。根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第1號—主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.15條的規(guī)定，公司董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會審議。（五）境內上市公司任職數(shù)量獨立董事最多在三家境內上市公司擔任獨立董事，并應當確保有足夠的時間和精力有效地履行獨立董事的職責。案例5：SYGF（002841）、LYST（002887）——獨立董事候選人在四家境內上市公司擔任獨立董事，任職數(shù)量不符合要求深圳證券交易所分別對SYGF、LYST出具《關于對劉某獨立董事任職異議函》《關于對張某獨立董事任職異議函》，經(jīng)查，劉某、張某在四家境內上市公司（含本次擬任職上市公司）擔任獨立董事，其作為獨立董事候選人不符合《上市公司獨立董事管理辦法》第八條和《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.7條的規(guī)定。根據(jù)《上市公司自律監(jiān)管指引第1號——主板上市公司規(guī)范運作》第3.5.15條的規(guī)定，公司董事會不得將其作為獨立董事候選人提交股東大會審議。 二、獨立董事候選人選拔程序 （一）提名方式獨立董事候選人可由董事會、監(jiān)事會、單獨或合計持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名，提名人不得提名與其存在利害關系的人員或者有其他可能影響獨立履職情形的關系密切人員作為獨立董事候選人。（二）審查程序由上市公司董事會提名委員會進行審查，形成明確的審查意見，并向董事會提出建議。（三）選舉程序選舉獨立董事候選人須經(jīng)股東會審議，選舉兩名以上獨立董事的，應當采用累積投票制進行選舉。（四）信息公開上市公司最遲應當在發(fā)布召開關于選舉獨立董事的股東會通知公告時向本所報送《獨立董事提名人聲明與承諾》《獨立董事候選人聲明與承諾》《獨立董事候選人履歷表》，并披露相關聲明與承諾和提名委員會或者獨立董事專門會議的審查意見。證券交易所依照規(guī)定對獨立董事候選人的有關材料進行審查，審慎判斷獨立董事候選人是否符合任職資格并有權提出異議。證券交易所提出異議的，上市公司不得提交股東會選舉。 三、獨立董事候選人任職期限與薪酬 （一）任職期限獨立董事每屆任期不超過3年，連任不超過6年。（二）薪酬待遇獨立董事津貼應與公司業(yè)績、市場水平及其承擔的職責相適應，津貼的標準應當由董事會制訂方案，股東會審議通過，并在上市公司年度報告中進行披露。除上述津貼外，獨立董事不得從上市公司及其主要股東、實際控制人或者有利害關系的單位和人員取得其他利益。 四、收到《獨立董事異議函》后公司應履行何種程序 根據(jù)《上市公司股東大會規(guī)則》第十九條規(guī)定，出現(xiàn)取消股東會通知列明提案的情形，召集人應當在原定召開日前至少2個工作日公告并說明原因。公司在收到證券交易所下發(fā)的《獨立董事異議函》后，如核實確認獨董候選人不符合規(guī)則要求，公司需在2個交易日內披露《獨立董事異議函》及取消選舉該名獨董議案的公告。關于取消不符合條件獨董的議案是否需召開董事會審議，相關規(guī)則中沒有明確規(guī)定，在實務中，召開或不召開董事會審議取消提名獨董事項均存在，公司可結合實際情況及內部制度確定。實務中，主要是以下兩類操作方式：一是，如公司可在召開選舉獨立董事候選人股東會十日前，確定新的獨董候選人，根據(jù)自2024年7月1日起施行的新《公司法》的相關規(guī)定，單獨或者合計持有公司百分之一以上股份的股東可將新增獨董候選人臨時提案提交至股東會審議。公司披露取消部分議案并增加臨時提案暨股東會補充通知的公告，在該公告中說明收到《獨立董事異議函》具體內容以及取消和增加提案的情況，具體可參考SYGF（002841）、ZJKJ（003026）。二是，如公司預計無法在召開審議獨立董事候選人議案的股東會十日前確定新的獨董候選人，應根據(jù)公司實際情況選擇在六十日內完成補選工作或者延期換屆選舉，具體可參考MSY（002841）、LYGF（002887）。獨立董事新規(guī)對上市公司在選拔獨立董事方面設立了更為嚴格的門檻。上市公司需重點關注獨立董事候選人的資格和獨立性，細致篩選和評估候選人，確保獨立董事制度能夠切實發(fā)揮其應有的治理效能。與此同時，獨立董事候選人應當主動配合上市公司的提名、選舉流程，及時提交真實、準確且全面的個人履歷及其他相關信息，共同致力于提升公司的治理水準。
